يؤدي فقدان أو تعبئة نموذج W-9 بشكل خاطئ إلى تأخير المدفوعات، وقد يتسبب في اقتطاع 24% من الراتب كتعويض. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، أو متعاقدًا، أو صاحب مشروع صغير يستعين بهم، فإن تعبئة هذا النموذج المكون من صفحة واحدة بشكل صحيح يوفر عليك الوقت والجهد والمال. يستطيع معظم الأشخاص إكماله في أقل من 5 دقائق بمجرد فهم معنى كل سطر.
لا يُقدَّم نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، بل يُسلَّم إلى الجهة الطالبة ليتمكنوا من الإبلاغ عن دخلك بشكل صحيح. ستستخدمه لذكر اسمك القانوني، وتصنيفك الضريبي، ورقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN). بالنسبة لعام 2025، لا يزال الإصدار الحالي من نموذج W-9 هو نسخة مارس 2024، وهو ما يستخدمه دافعو الضرائب للإبلاغ عن نموذج 1099. راجع النظرة العامة الرسمية حول نموذج W-9 على الموقع الإلكتروني irs.gov.
أنجز هذا الآن: اطبع أو اكتب أو وقّع إلكترونياً على نموذج W-9 الخاص بك، ثم احفظ ملف PDF آمناً يمكنك إعادة استخدامه مع العملاء في المستقبل.
قبل البدء: ما هو نموذج W-9 (وما ليس كذلك) في عام 2025
يُستخدم نموذج AW-9 للتحقق من هويتك ووضعك الضريبي، لا أكثر. فهو الوسيلة التي يستخدمها العميل لجمع رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بك لإعداد تقرير 1099 ولتحديد ما إذا كان هناك اقتطاع ضريبي احتياطي ينطبق.
لا تُرسل نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وهو ليس نموذج فاتورة أو عقدًا. إنه ببساطة يدعم دقة الإبلاغ عن نموذج 1099-NEC ويساعد على منع الحجز الاحتياطي عن طريق تأكيد رقم التعريف الضريبي الخاص بك.
للحصول على النموذج الحالي القابل للتعبئة، استخدم النسخة الرسمية بصيغة PDF من النموذج W-9 (مراجعة مارس 2024) . ( irs.gov )
من يحتاج إلى نموذج W-9: المستقلون، والمقاولون المستقلون، وشركات المسؤولية المحدودة
إذا كنت تتقاضى أجراً بصفتك غير موظف، فسيُطلب منك تقديم نموذج W-9. عادةً ما يقدم المصممون والكتاب وسائقو خدمات النقل التشاركي والمستشارون وغيرهم من العاملين المستقلين هذا النموذج قبل الدفعة الأولى.
تطلب الشركات الصغيرة نماذج W-9 من الموردين الأمريكيين لإصدار نماذج 1099-NEC في نهاية العام. يُقلل الاحتفاظ بنماذج W-9 دقيقة من الغرامات وإشعارات عدم تطابق أرقام التعريف الضريبي (TIN).
للاطلاع على أساسيات تسجيل المقاولين لدى مصلحة الضرائب الأمريكية، راجع قسم النماذج والضرائب للمقاولين المستقلين.
رقم الضمان الاجتماعي مقابل رقم تعريف صاحب العمل على نموذج W-9: أيهما يجب عليك استخدامه في عام 2025؟
استخدم رقم الضمان الاجتماعي إذا كنت تعمل لحسابك الخاص وليس لديك رقم تعريف ضريبي؛ واستخدم رقم التعريف الضريبي إذا كان لديك أو ترغب في الحصول على مُعرّف تجاري. يختار العديد من أصحاب الأعمال الحرة رقم التعريف الضريبي لتجنب مشاركة رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم على نطاق واسع.
رقم تعريف صاحب العمل (EIN) مجاني وفوري عبر الإنترنت. إذا كنت قد أسست شركة ذات مسؤولية محدودة أو تستعين بمقاولين، فإن الحصول على رقم تعريف صاحب العمل خطوة ذكية للمعاملات المصرفية والنماذج. فقط احرص على توحيد سجلاتك بين الفواتير ونموذج W-9.
قم بالتقديم مباشرة إلى مصلحة الضرائب الأمريكية - بدون رسوم - عبر الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN).
نموذج W-9 لشركات المسؤولية المحدودة: العضو الواحد مقابل الأعضاء المتعددين وكيفية اختيار المربع المناسب
عادةً ما تُدرج الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد اسم المالك في السطر 1 وتُحدد التصنيف الضريبي للمالك، وليس "شركة ذات مسؤولية محدودة". إذا تم تجاهل الشركة ذات المسؤولية المحدودة، فأدخل اسم المالك في السطر 1 واسم الشركة ذات المسؤولية المحدودة في السطر 2.
عادةً ما تُحدد شركات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء "LLC" وتُدخل تصنيف الضريبة (C، S، أو P). إذا كنتَ كيانًا متداولًا يقدم نموذج W-9 إلى كيان متداول آخر، فإن السطر 3ب الجديد يُشير إلى وجود مالكين أجانب غير مباشرين.
أوضحت مصلحة الضرائب الأمريكية هذه النقاط في عام 2024؛ راجع التعليمات الرسمية لمقدم طلب النموذج W-9 . ( irs.gov )
تعليمات نموذج W-9 لعام ٢٠٢٥ سطرًا بسطر: الاسم، واسم الشركة، والتصنيف الضريبي الفيدرالي
طابق السطر الأول مع رقم التعريف الضريبي (TIN) الذي ستدخله. إذا أدخلت رقم الضمان الاجتماعي (SSN)، فيجب أن يكون السطر الأول هو اسمك القانوني الشخصي. إذا أدخلت رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، فيجب أن يظهر السطر الأول الاسم القانوني للكيان. ضع الأسماء التجارية في السطر الثاني.
السطر 3أ هو تصنيفك الضريبي الفيدرالي (فردي/مالك فردي، شركة C، شركة S، شراكة، صندوق استئماني/تركة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة برمز C/S/P). السطر 3ب مخصص للكيانات ذات التدفق الضريبي المباشر التي تُبلغ عن مالكين أجانب غير مباشرين. يغطي السطر 4 رمزي "المستفيد المعفي" و"فاتكا" - معظم المستقلين يتركون هذين الرمزين فارغين.
السطران 5-6 هما عنوانك البريدي. الجزء الأول هو رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل. الجزء الثاني هو توقيعك الذي يُثبت رقم التعريف الضريبي الخاص بك وأنك غير خاضع للاستقطاع الضريبي الاحتياطي (إلا إذا تم إخطارك بخلاف ذلك).
للاطلاع على مسميات الحقول الدقيقة وأحدث نسخة مستخدمة في عام 2025، افتح ملف PDF الرسمي للنموذج W-9 . ( irs.gov )
مثال سريع يمنع عدم التطابق
إذا كان "أليكس ريفيرا" يدير "ريفيرا ديزاين ذ.م.م. (مستبعد)"، فإن السطر 1 = أليكس ريفيرا، السطر 2 = ريفيرا ديزاين ذ.م.م.، السطر 3أ = "فرد/مالك وحيد"، ويستخدم الجزء الأول رقم الضمان الاجتماعي الخاص بأليكس (إلا إذا استخدم أليكس رقم تعريف صاحب العمل الشخصي). سيُدرج اسم أليكس ريفيرا في نموذج 1099-NEC الخاص بالعميل.
إدخال رقم التعريف الضريبي (TIN): كيفية إدخال رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN) بشكل صحيح ودون أخطاء
أدخل رقم تعريف ضريبي واحد فقط - إما رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل - بتنسيق يتضمن شرطات (XXX-XX-XXXX أو XX-XXXXXXX). يجب أن يتطابق الاسم في السطر 1 مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية لهذا الرقم الضريبي.
إذا غيّرت اسمك أو نوع كيانك، فحدّث بياناتك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أولًا، ثم قدّم نموذج W-9 مُحدّثًا لضمان مطابقة رقم تعريفك الضريبي مع جهة الدفع. احتفظ بنسخة آمنة من نموذج W-9 الذي أرسلته.
الاستقطاع الضريبي الاحتياطي في نموذج W-9: ما هو، ومتى يُطبق، وكيفية تجنبه
يُقتطع مبلغ ثابت قدره 24% من مدفوعاتك كضريبة احتياطية في حال عدم تقديمك لرقم تعريف ضريبي صحيح أو في حال رصدت مصلحة الضرائب الأمريكية نقصًا في الإبلاغ عن الفوائد/الأرباح الموزعة. ويستمر هذا الاقتطاع حتى تقوم بتصحيح المشكلة أو حتى تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بإلغائه.
لتجنب ذلك، أرسل نموذج W-9 كاملاً قبل استلام راتبك، وتأكد من تطابق اسمك في السطر الأول مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الخاصة برقم الضمان الاجتماعي/رقم تعريف صاحب العمل (EIN). إذا تلقيت إشعارًا من نوع "B"، فاتبع التعليمات بسرعة.
تعرّف على متى يتم تطبيق نسبة الـ 24% على صفحة مصلحة الضرائب الأمريكية الخاصة بالاستقطاع الاحتياطي . ( irs.gov )
مثال من العالم الحقيقي
قام مصور فيديو بكتابة اسم شركة ذات مسؤولية محدودة على السطر الأول، لكنه استخدم رقم ضمان اجتماعي شخصي. فشلت مطابقة رقم التعريف الضريبي 1099، وتم حجب المدفوعات بنسبة 24% حتى تقديم نموذج W-9 مصحح.
العنوان والإعفاءات وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA): ما يجب ملؤه وما يجب تركه فارغًا
استخدم عنوانك البريدي الذي تستلم عليه نماذج الضرائب. إذا انتقلت إلى عنوان جديد، فأرسل نموذج W-9 محدّثاً إلى الجهات الطالبة.
يترك معظم المستقلين في الولايات المتحدة خانات الإعفاءات فارغة. لا تنطبق رموز FATCA عادةً على مدفوعات الموردين المحليين؛ هذا السطر مخصص لحسابات محددة خارج الولايات المتحدة.
للاطلاع على تعريفات الرموز ومتى يتم تطبيقها، راجع تعليمات مقدم طلب النموذج W-9.
كيفية التوقيع على نموذج W-9 وإرساله إلكترونيًا: نصائح حول تعبئة نموذج W-9 والتوقيع الإلكتروني عبر الإنترنت
يُسمح بتقديم نماذج W-9 الإلكترونية إذا تحقق النظام من الهوية وحصل على توقيع إلكتروني تحت طائلة عقوبة شهادة الزور. قد يوفر لك مقدم الطلب بوابة إلكترونية آمنة لإكمال النموذج وتوقيعه.
إذا أرسلت نموذج W-9 عبر البريد الإلكتروني، فأرسل ملف PDF محميًا بكلمة مرور وشارك كلمة المرور عبر قناة أخرى. يُفضّل استخدام بوابات آمنة قدر الإمكان لتقليل المخاطر.
يجب على مقدمي الطلبات اتباع قواعد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الخاصة بجمع نماذج W-9 إلكترونياً - راجع قسم "تقديم نماذج W-9 إلكترونياً" في تعليمات مقدمي طلبات نماذج W-9 . ( irs.gov )
ما الذي يعتبر توقيعًا إلكترونيًا؟
يمكن أن يكون الاسم المكتوب أو مربع الاختيار أو التوقيع المرسوم مؤهلاً عندما يقوم النظام بمصادقة المُوقِّع وتسجيل الوصول، ويتطابق نص الشهادة مع النموذج الورقي.
أفضل ممارسات الأمان: مشاركة نموذج W-9 الخاص بك بأمان مع العملاء والمنصات
تعامل مع رقم الضمان الاجتماعي/رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك كما لو كان نقودًا - شاركه فقط عبر قنوات آمنة. استخدم ملفات PDF محمية بكلمة مرور، أو روابط سحابية مشفرة، أو بوابات العملاء. تجنب إرسال أرقام التعريف الضريبي في رسائل البريد الإلكتروني أو المحادثات النصية العادية.
حدِّد من يمكنه الوصول إلى نماذج W-9 المُخزَّنة، وفعِّل المصادقة الثنائية (MFA) على تطبيقات التخزين، واحذف النسخ القديمة. تمنع سياسة بسيطة لمعالجة البيانات التسريبات غير المقصودة وتحافظ على ثقة العملاء.
للحصول على ضمانات عملية وواضحة للبيانات، اتبع دليل لجنة التجارة الفيدرالية: حماية المعلومات الشخصية: دليل للشركات.
أخطاء W-9 الشائعة (وحلول سريعة) في تقديم نموذج 1099
تنتج معظم الأخطاء عن عدم تطابق الاسم مع رقم التعريف الضريبي أو التصنيف الضريبي الخاطئ. طابق السطر الأول مع تنسيق رقم التعريف الضريبي، ولا تُدرج اسم النشاط التجاري الخاص بك في السطر الأول إذا كنت تستخدم رقم الضمان الاجتماعي.
إذا تلقى الدافع إشعارًا من نوع CP2100 "B"، فعليه طلب نموذج W-9 جديد. يجب عليه تصحيح الوضع بسرعة لتجنب الحجز الاحتياطي على المدفوعات المستقبلية.
يمكن للدافعين والمحاسبين اكتشاف الأخطاء ومنعها باستخدام التعليمات العامة لعام 2025 الصادرة عن مصلحة الضرائب الأمريكية بشأن بعض الإقرارات الضريبية . ( irs.gov )
نموذج W-9 لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الجدد وأصحاب الأعمال الجانبية: قائمة مراجعة للإعداد لأول مرة
إذا قمت بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، فحدد كيفية فرض الضرائب عليها قبل ملء نموذج W-9. عادةً ما يتم وضع اسم المالك في السطر 1 للشركات ذات المسؤولية المحدودة التي لا تخضع للضريبة، ويجب التحقق من الحالة الضريبية للمالك.
احصل على رقم تعريف ضريبي (EIN) إذا كنت ترغب في الحفاظ على سرية رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك أو إذا كان البنك أو المنصة التي تتعامل معها تتطلب ذلك. احتفظ بنموذج W-9 وخطاب رقم التعريف الضريبي واتفاقية التشغيل في ملف آمن.
نظرة عامة من مصلحة الضرائب الأمريكية: الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد . ( irs.gov )
نموذج W-9 لأصحاب الأعمال الصغيرة ومديري التوظيف: التجميع والتخزين والالتزام
اجمع نموذج W-9 قبل الدفعة الأولى وتحقق من التفاصيل في سجل المورد الخاص بك. وحد التسمية (السطر 1 بالضبط)، وقم بإخفاء أرقام التعريف الضريبي في العروض الداخلية.
قدّم نماذج 1099 إلكترونيًا إذا كنت تستوفي متطلبات التقديم الإلكتروني، واحرص على الوصول إلى نماذج W-9 المحفوظة بأذونات قائمة على الأدوار ومصادقة متعددة العوامل. احتفظ بنماذج W-9 لمدة أربع سنوات على الأقل.
لتقديم نماذج 1099 مجانًا والحفاظ على تنظيمها، استخدم بوابة IRIS التابعة لمصلحة الضرائب الأمريكية: تقديم نماذج 1099 إلكترونيًا باستخدام IRIS . يُرجى ملاحظة الحد الأقصى لتقديم النماذج إلكترونيًا وهو 10 نماذج، والذي يسري اعتبارًا من عام 2025. ( irs.gov )
هل وقتك ضيق؟ خصص ساعة واحدة لجمع نماذج W-9، والتحقق من تنسيقات الأسماء/أرقام التعريف الضريبي، وتعيين تذكيرات التقويم لتقديم نماذج 1099-NEC في 31 يناير.
ماذا يحدث بعد تقديم نموذج W-9: نموذج 1099-NEC، والمدفوعات، وخطوات نهاية العام
تُحوّل معلومات نموذج W-9 الخاص بك إلى نموذج 1099-NEC إذا استوفت المدفوعات الحد الأدنى للإبلاغ. تُصدر معظم جهات الدفع نماذج 1099-NEC بحلول 31 يناير عن تعويضات غير الموظفين للعام السابق.
راجع نموذج 1099‑NEC الخاص بك للتأكد من دقة الاسم/رقم التعريف الضريبي (TIN)، واحتفظ به في سجلاتك. في حال وجود أي خطأ، اطلب تصحيح النموذج.
اطلع على التوقيت الرسمي والأساسيات في قسم " حول النموذج 1099-NEC " ( irs.gov ) .
الخلاصة والخطوات التالية: احصل على نموذج W-9 المكتمل في دقائق (تنزيل، تعبئة، توقيع إلكتروني)
يمكنك إكمال نموذج W-9 بسرعة عند مطابقة السطر 1 مع رقم التعريف الضريبي الخاص بك واختيار التصنيف الضريبي الصحيح. احفظ نسخة PDF آمنة وأعد استخدامها مع العملاء الجدد لتسريع عملية الانضمام.
أكد ما إذا كنت ستستخدم رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل ، واختر المعاملة القانونية المناسبة للشركة ذات المسؤولية المحدودة إن وجدت، ووقع تحت طائلة عقوبة شهادة الزور. شارك هذه المعلومات فقط عبر قنوات آمنة.
حمّل النموذج الرسمي من هنا: نموذج W-9 (مراجعة مارس 2024) بصيغة PDF . ثم أرسل نسخة نظيفة ومؤمّنة إلى الجهة الطالبة، واحتفظ بنسخة آمنة خاصة بك للسجلات.
الأسئلة الشائعة
هل أقوم بتقديم نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية؟ لا، بل تُسلمه إلى الجهة الطالبة. نموذج W-9 هو نموذج طلب معلومات يُستخدم لتمكين الجهة الدافعة من إعداد تقرير صحيح في نموذج 1099. احتفظ بنسخة خاصة بك وأرسل التحديثات في حال تغيّر معلوماتك.
هل أستخدم رقم الضمان الاجتماعي أم أحصل على رقم تعريف ضريبي (EIN) لنموذج W-9 الخاص بي؟ استخدم رقم الضمان الاجتماعي إذا لم يكن لديك رقم تعريف ضريبي؛ احصل على رقم تعريف ضريبي مجاني إذا كنت تفضل مُعرّفًا تجاريًا أو كنت بحاجة إليه لأغراض مصرفية أو منصات أو لحماية خصوصيتك. حافظ على تطابق سجلاتك مع الرقم الذي اخترته.
ماذا لو لم يتطابق اسمي مع رقم التعريف الضريبي؟ من المرجح أن يتم اقتطاع مبلغ إضافي من راتبك حتى يتم تصحيح هذا الاختلاف. قدّم نموذج W-9 مصححًا، وإذا تلقيت إشعارًا، فاتبع تعليماته فورًا لإيقاف الاقتطاع من راتبك على الدفعات المستقبلية.
ماذا تعني عبارة "الإعفاء من قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية" في السطر 4؟ يترك معظم المتعاقدين الأمريكيين هذا الحقل فارغًا. تُطبق رموز قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية على كيانات وحسابات معينة تُدار خارج الولايات المتحدة، وليس على مدفوعات الموردين المحليين المعتادة.
هل يُمكنني التوقيع الإلكتروني على نموذج W-9؟ نعم، إذا تحقّق النظام من هويتك وسجّل إقرارك بعدم الإدلاء بشهادة زور. تدعم العديد من بوابات العملاء التوقيع الإلكتروني المتوافق مع نماذج W-9 مع سجلات التدقيق؛ وإلا، استخدم ملف PDF محميًا بكلمة مرور وشارك كلمة المرور عبر قناة أخرى.
