يؤدي عدم تعبئة نماذج W-9 أو عدم اكتمالها إلى تأخير الدفعات ويمكن أن يؤدي إلى خصم احتياطي بنسبة 24%. إذا كنتَ عاملًا مستقلًا أو متعاقدًا أو شركة صغيرة توظفهم، فإنّ إعداد هذا النموذج المكوّن من صفحة واحدة بشكل صحيح يوفر عليك الوقت والجهد والمال. يستطيع معظم الأشخاص إكماله في أقل من خمس دقائق بمجرد فهمهم لمعنى كل سطر.
لا يُقدّم نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، بل يُعطى لمقدّم الطلب ليتمكن من الإبلاغ عن دخلك بشكل صحيح. ستستخدمه لمشاركة اسمك القانوني، وتصنيفك الضريبي، ورقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN). بالنسبة لعام ٢٠٢٥، لا يزال نموذج W-9 الحالي هو نسخة مارس ٢٠٢٤ المُعدّلة، وهو ما يستخدمه الدافعون للإبلاغ عن نموذج ١٠٩٩. اطلع على النظرة العامة الرسمية على حول النموذج W‑9. (irs.gov)
قم بإنجاز هذا الآن: اطبع أو اكتب أو قم بالتوقيع إلكترونيًا على نموذج W‑9 الخاص بك، ثم احفظ ملف PDF آمنًا يمكنك إعادة استخدامه مع العملاء في المستقبل.
قبل البدء: ما هو نموذج W-9 (وما ليس كذلك) في عام 2025
يتحقق AW‑9 من هويتك وحالتك الضريبية - وليس أكثر من ذلك. إنها الطريقة التي يجمع بها العميل رقم تعريف دافع الضرائب الخاص بك لإعداد التقارير 1099 وتحديد ما إذا كان يتم تطبيق حجب الضرائب الاحتياطي.
لا تُرسل نموذج W-9 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية، وهو ليس نموذج فاتورة أو عقدًا. إنه ببساطة يدعم إعداد تقارير دقيقة من نموذج 1099-NEC، ويساعد في منع حجب احتياطي من خلال تأكيد رقم التعريف الضريبي الخاص بك.
بالنسبة للنموذج الحالي القابل للتعبئة، استخدم ملف PDF الرسمي الخاص بـ النموذج W-9 (مراجعة مارس 2024). (irs.gov)
من يحتاج إلى نموذج W-9: المستقلون، والمقاولون المستقلون، وشركات المسؤولية المحدودة
إذا كنت تحصل على أجر باعتبارك غير موظف، فسوف يُطلب منك تقديم نموذج W-9. يقدمها عادةً المصممون والكتاب وسائقو سيارات الأجرة المشتركة والمستشارون وغيرهم من العاملين المستقلين قبل الدفعة الأولى.
تطلب الشركات الصغيرة نماذج W-9 من الموردين الأمريكيين لإصدار نماذج 1099-NEC في نهاية العام. يُقلل الاحتفاظ بنماذج W-9 دقيقة من الغرامات وإشعارات عدم تطابق أرقام التعريف الضريبي (TIN).
لمعرفة أساسيات دمج المقاولين لدى دائرة الإيرادات الداخلية، راجع النماذج والضرائب للمقاولين المستقلين.
رقم الضمان الاجتماعي مقابل رقم تعريف صاحب العمل على نموذج W-9: أيهما يجب عليك استخدامه في عام 2025؟
استخدم رقم الضمان الاجتماعي إذا كنت مالكًا فرديًا بدون رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؛ واستخدم رقم تعريف صاحب العمل (EIN) إذا كان لديك أو تريد الحصول على معرف تجاري. يختار العديد من المستقلين رقم EIN لتجنب مشاركة رقم الضمان الاجتماعي الخاص بهم على نطاق واسع.
رقم تعريف صاحب العمل (EIN) مجاني وفوري عبر الإنترنت. إذا أسستَ شركة ذات مسؤولية محدودة أو تعاقدتَ مع مقاولين، عين خطوة ذكية في مجال الخدمات المصرفية والنماذج. ما عليك سوى الحفاظ على اتساق سجلاتك بين الفواتير ونموذج W-9.
قم بالتقديم مباشرةً إلى مصلحة الضرائب الداخلية - بدون رسوم - عبر الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN).
نموذج W-9 لشركات المسؤولية المحدودة: العضو الواحد مقابل الأعضاء المتعددين وكيفية اختيار المربع المناسب
عادةً ما تسرد شركات المسؤولية المحدودة ذات العضو الفردي اسم المالك على السطر الأول وتتحقق من تصنيف الضريبة للمالك، وليس "شركة ذات مسؤولية محدودة". إذا تم تجاهل شركة ذات مسؤولية محدودة، أدخل اسم المالك على السطر 1 واسم شركة ذات مسؤولية محدودة على السطر 2.
عادةً ما تُحدد شركات المسؤولية المحدودة متعددة الأعضاء "LLC" وتُدخل تصنيف الضريبة (C، S، أو P). إذا كنتَ كيانًا متداولًا يقدم نموذج W-9 إلى كيان متداول آخر، فإن السطر 3ب الجديد يُشير إلى وجود مالكين أجانب غير مباشرين.
أوضحت مصلحة الضرائب هذه النقاط في عام 2024؛ راجع المسؤول تعليمات لمقدم طلب النموذج W-9. (irs.gov)
تعليمات نموذج W-9 لعام ٢٠٢٥ سطرًا بسطر: الاسم، واسم الشركة، والتصنيف الضريبي الفيدرالي
قم بمطابقة السطر رقم 1 مع الرقم الضريبي الذي ستدخله. إذا أدخلتَ رقم الضمان الاجتماعي، فيجب أن يكون السطر الأول اسمك القانوني الشخصي. إذا أدخلتَ رقم تعريف صاحب العمل (EIN)، فيجب أن يكون السطر الأول الاسم القانوني للكيان. ضع الأسماء التجارية في السطر الثاني.
السطر 3أ هو تصنيفك الضريبي الفيدرالي (فردي/مالك فردي، شركة C، شركة S، شراكة، صندوق استئماني/تركة، أو شركة ذات مسؤولية محدودة برمز C/S/P). السطر 3ب مخصص للكيانات ذات التدفق الضريبي المباشر التي تُبلغ عن مالكين أجانب غير مباشرين. يغطي السطر 4 رمزي "المستفيد المعفي" و"فاتكا" - معظم المستقلين يتركون هذين الرمزين فارغين.
السطران ٥-٦ هما عنوانك البريدي. الجزء الأول هو رقم الضمان الاجتماعي أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN). الجزء الثاني هو توقيعك الذي يُثبت رقم تعريفك الضريبي (TIN) وأنك غير خاضع لضريبة الدخل. حجب احتياطي (ما لم يتم إخطار خلاف ذلك).
للحصول على تسميات الحقول الدقيقة والمراجعة الأخيرة المستخدمة في عام 2025، افتح الموقع الرسمي نموذج W‑9 PDF. (irs.gov)
مثال سريع يمنع عدم التطابق
إذا كان "أليكس ريفيرا" يدير "ريفيرا ديزاين ذ.م.م. (مستبعد)"، فإن السطر 1 = أليكس ريفيرا، السطر 2 = ريفيرا ديزاين ذ.م.م.، السطر 3أ = "فرد/مالك وحيد"، ويستخدم الجزء الأول رقم الضمان الاجتماعي الخاص بأليكس (إلا إذا استخدم أليكس رقم تعريف صاحب العمل الشخصي). سيُدرج اسم أليكس ريفيرا في نموذج 1099-NEC الخاص بالعميل.
إدخال رقم التعريف الضريبي (TIN): كيفية إدخال رقم الضمان الاجتماعي (SSN) أو رقم تعريف صاحب العمل (EIN) بشكل صحيح ودون أخطاء
أدخل رقم تعريف ضريبي واحد فقط -SSN أو EIN- منسقًا بواصلات (XXX‑XX‑XXXX أو XX‑XXXXXXX). يجب أن يتطابق الاسم الموجود على السطر 1 مع سجلات مصلحة الضرائب الداخلية لهذا الرقم الضريبي.
إذا غيّرت اسمك أو نوع كيانك، فحدّث بياناتك لدى مصلحة الضرائب الأمريكية أولًا، ثم قدّم نموذج W-9 مُحدّثًا لضمان مطابقة رقم تعريفك الضريبي مع جهة الدفع. احتفظ بنسخة آمنة من نموذج W-9 الذي أرسلته.
الاستقطاع الضريبي الاحتياطي في نموذج W-9: ما هو، ومتى يُطبق، وكيفية تجنبه
الاستقطاع الاحتياطي هو نسبة ثابتة قدرها 24% يتم خصمها من مدفوعاتك إذا لم تُقدّم رقم تعريف ضريبي صحيحًا، أو أشارت مصلحة الضرائب الأمريكية إلى فوائد/أرباح غير مُبلّغ عنها. يسري هذا الإجراء حتى تُعالج المشكلة أو تُلغيها مصلحة الضرائب الأمريكية.
لتجنب ذلك، أرسل نموذج W-9 كاملاً قبل استلام راتبك، وتأكد من تطابق اسمك في السطر الأول مع سجلات مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الخاصة برقم الضمان الاجتماعي/رقم تعريف صاحب العمل (EIN). إذا تلقيت إشعارًا من نوع "B"، فاتبع التعليمات بسرعة.
تعرف على موعد تطبيق نسبة الـ 24% على صفحة مصلحة الضرائب الداخلية حجب احتياطي. (irs.gov)
مثال من العالم الحقيقي
قام مصور فيديو بكتابة اسم شركة ذات مسؤولية محدودة على السطر الأول، لكنه استخدم رقم ضمان اجتماعي شخصي. فشلت مطابقة رقم التعريف الضريبي 1099، وتم حجب المدفوعات بنسبة 24% حتى تقديم نموذج W-9 مصحح.
العنوان والإعفاءات وقانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية (FATCA): ما يجب ملؤه وما يجب تركه فارغًا
استخدم عنوانك البريدي الذي تستلم فيه نماذج الضرائب. إذا انتقلت، قم بإرسال نموذج W-9 محدث إلى مقدمي الطلب.
يترك معظم المستقلين في الولايات المتحدة خانات الإعفاءات فارغة. لا تنطبق رموز FATCA عادةً على مدفوعات الموردين المحليين؛ هذا السطر مخصص لحسابات محددة خارج الولايات المتحدة.
لمعرفة تعريفات الكود ومتى يتم تطبيقها، راجع تعليمات لمقدم طلب النموذج W-9.
كيفية التوقيع على نموذج W-9 وإرساله إلكترونيًا: نصائح حول تعبئة نموذج W-9 والتوقيع الإلكتروني عبر الإنترنت
يُسمح باستخدام نماذج W-9 الإلكترونية إذا قام النظام بالتحقق من الهوية والتقاط توقيع إلكتروني تحت طائلة عقوبة شهادة الزور. قد يوفر لك مقدم الطلب بوابة آمنة لإكمال الطلب والتوقيع.
إذا أرسلت نموذج W-9 عبر البريد الإلكتروني، فأرسل ملف PDF محميًا بكلمة مرور وشارك كلمة المرور عبر قناة أخرى. يُفضّل استخدام بوابات آمنة قدر الإمكان لتقليل المخاطر.
يجب على مقدمي الطلبات اتباع قواعد مصلحة الضرائب الداخلية لجمع نموذج W-9 إلكترونيًا - راجع "التقديم الإلكتروني لنماذج W-9" في تعليمات مقدم الطلب W-9. (irs.gov)
ما الذي يعتبر توقيعًا إلكترونيًا؟
يمكن أن يكون الاسم المكتوب أو مربع الاختيار أو التوقيع المرسوم مؤهلاً عندما يقوم النظام بمصادقة المُوقِّع وتسجيل الوصول، ويتطابق نص الشهادة مع النموذج الورقي.
أفضل ممارسات الأمان: مشاركة نموذج W-9 الخاص بك بأمان مع العملاء والمنصات
تعامل مع رقم الضمان الاجتماعي/رقم تعريف صاحب العمل الخاص بك كما لو كنت تتعامل مع النقود - شاركه فقط من خلال القنوات الآمنة. استخدم ملفات PDF محمية بكلمة مرور، أو روابط سحابية مشفرة، أو بوابات عملاء. تجنب إرسال أرقام التعريف الضريبي (TIN) عبر رسائل البريد الإلكتروني أو الدردشة النصية.
حدِّد من يمكنه الوصول إلى نماذج W-9 المُخزَّنة، وفعِّل المصادقة الثنائية (MFA) على تطبيقات التخزين، واحذف النسخ القديمة. تمنع سياسة بسيطة لمعالجة البيانات التسريبات غير المقصودة وتحافظ على ثقة العملاء.
للحصول على حماية عملية وواضحة للبيانات، اتبع دليل لجنة التجارة الفيدرالية: حماية المعلومات الشخصية: دليل للشركات.
أخطاء W-9 الشائعة (وحلول سريعة) في تقديم نموذج 1099
معظم الأخطاء تأتي من عدم تطابق الاسم/الرقم الضريبي أو تصنيف الضريبة الخاطئ. قم بمطابقة السطر 1 مع تنسيق TIN، ولا تدرج DBA الخاص بك على أنه السطر 1 إذا كنت تستخدم رقم الضمان الاجتماعي.
إذا تلقى الدافع إشعارًا من نوع "B" وفقًا لنموذج CP2100، فيجب عليه طلب نموذج W-9 جديد. يُرجى إصلاحه بسرعة لتجنب حجب احتياطي على المدفوعات المستقبلية.
يمكن للدافعين ومحاسبي الدفاتر اكتشاف الأخطاء ومنعها باستخدام نموذج IRS 2025 تعليمات عامة لإرجاع معلومات معينة. (irs.gov)
نموذج W-9 لأصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة الجدد وأصحاب الأعمال الجانبية: قائمة مراجعة للإعداد لأول مرة
إذا قمت بتأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة، فحدد كيفية فرض الضرائب عليها قبل ملء نموذج W-9 الخاص بك. عادةً ما تضع شركات المسؤولية المحدودة المكونة من عضو واحد والتي يتم تجاهلها اسم المالك على السطر الأول وتتحقق من الحالة الضريبية للمالك.
الحصول على عين إذا كنت ترغب في الحفاظ على سرية رقم الضمان الاجتماعي الخاص بك أو إذا كان مصرفك أو منصتك يتطلب ذلك، فاحتفظ بنموذج W-9 وخطاب تعريف صاحب العمل واتفاقية التشغيل في مجلد آمن.
نظرة عامة على مصلحة الضرائب الداخلية: شركات ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد. (irs.gov)
نموذج W-9 لأصحاب الأعمال الصغيرة ومديري التوظيف: التجميع والتخزين والالتزام
احصل على نموذج W-9 قبل الدفعة الأولى وتحقق من التفاصيل الموجودة في سجل البائع الخاص بك. توحيد التسمية (السطر الأول بالضبط)، وإخفاء أرقام التعريف الضريبية (TIN) في العروض الداخلية.
قدّم نماذج 1099 إلكترونيًا إذا كنت تستوفي متطلبات التقديم الإلكتروني، واحرص على الوصول إلى نماذج W-9 المحفوظة بأذونات قائمة على الأدوار ومصادقة متعددة العوامل. احتفظ بنماذج W-9 لمدة أربع سنوات على الأقل.
لتقديم نموذج 1099 مجانًا والبقاء منظمًا، استخدم بوابة IRIS التابعة لدائرة الإيرادات الداخلية: تقديم نماذج 1099 إلكترونيًا باستخدام IRIS. لاحظ عتبة تقديم 10 إقرارات إلكترونية السارية لعام 2025. (irs.gov)
ضيق في الوقت؟ خصص ساعة واحدة لجمع نماذج W-9، والتحقق من الأسماء/تنسيقات رقم التعريف الضريبي (TIN)، وتعيين تذكيرات التقويم لتقديم 1099‑NEC في 31 يناير.
ماذا يحدث بعد تقديم نموذج W-9: نموذج 1099-NEC، والمدفوعات، وخطوات نهاية العام
تتدفق معلومات W‑9 الخاصة بك إلى 1099‑NEC إذا كانت المدفوعات تلبي الحد الأدنى للإبلاغ. يقوم معظم الدافعين بإصدار نموذج 1099‑NECs بحلول 31 يناير للتعويضات غير الموظفين في العام السابق.
راجع نموذج 1099‑NEC الخاص بك للتأكد من دقة الاسم/رقم التعريف الضريبي (TIN)، واحتفظ به في سجلاتك. في حال وجود أي خطأ، اطلب تصحيح النموذج.
انظر التوقيت الرسمي والأساسيات على حول النموذج 1099‑NEC. (irs.gov)
الخلاصة والخطوات التالية: احصل على نموذج W-9 المكتمل في دقائق (تنزيل، تعبئة، توقيع إلكتروني)
يمكنك إنهاء نموذج W-9 بسرعة عندما يطابق السطر 1 مع رقم التعريف الضريبي الخاص بك وتختار تصنيف الضريبة الصحيح. احفظ ملف PDF آمنًا وأعد استخدامه مع العملاء الجدد لتسريع عملية التكامل.
تأكيد ما إذا كنت ستستخدم الرقم الضريبي أو رقم تعريف صاحب العملاختر معاملة شركة ذات مسؤولية محدودة مناسبة إن وجدت، ووقّع تحت طائلة عقوبة شهادة الزور. شارك فقط عبر قنوات آمنة.
تحميل النموذج الرسمي هنا: نموذج W-9 (مراجعة مارس 2024) PDF. ثم قم بإرسال نسخة نظيفة ومقفلة إلى مقدم الطلب واحتفظ بنسختك الآمنة الخاصة للسجلات.
الأسئلة الشائعة
هل أقوم بتقديم نموذج W-9 إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)؟ لا، بل تُعطيه لمُقدّم الطلب. نموذج AW-9 هو نموذج طلب معلومات يُستخدم ليتمكن دافعك من الإبلاغ بشكل صحيح في نموذج 1099. احتفظ بنسختك الخاصة وأرسل التحديثات في حال تغيير معلوماتك.
هل يجب علي استخدام رقم الضمان الاجتماعي أو الحصول على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) لنموذج W-9 الخاص بي؟ استخدم رقم الضمان الاجتماعي إذا لم يكن لديك رقم تعريف صاحب العمل (EIN)؛ احصل على رقم تعريف صاحب العمل (EIN) مجانًا إذا كنت تفضل معرفًا تجاريًا أو تحتاج إليه للخدمات المصرفية أو المنصات أو الخصوصية. حافظ على تطابق سجلاتك مع الرقم الذي تختاره.
ماذا لو لم يتطابق اسمي ورقم التعريف الضريبي الخاص بي؟ من المرجح أن تواجه حجبًا احتياطيًا حتى يتم تصحيح عدم التطابق. قدّم نموذج W-9 مصححًا، وإذا تلقيت إشعارًا بـ "B"، فاتبع تعليماته فورًا لإيقاف الاستقطاع من المدفوعات المستقبلية.
ماذا يعني "الإعفاء من قانون الامتثال الضريبي للحسابات الأجنبية" في السطر 4؟ معظم المقاولين في الولايات المتحدة يتركون هذا الحقل فارغا. رموز FATCA مخصصة لكيانات وحسابات معينة يتم الاحتفاظ بها خارج الولايات المتحدة، وليست مدفوعات البائعين المحليين النموذجية.
هل يمكنني التوقيع إلكترونيًا على نموذج W-9؟ نعم، إذا قام النظام بالتحقق من هويتك والتقاط شهادة الزور. تدعم العديد من بوابات العملاء نماذج W-9 الإلكترونية المتوافقة مع مسارات التدقيق؛ وإلا، فاستخدم ملف PDF محميًا بكلمة مرور وشارك كلمة المرور من خلال قناة مختلفة.
